股票啦 www.gupiaola.com 2020年10月18日报道：20年20亿美元！80岁私募股权基金玩家身陷美国史上最大逃税案

一位年近80岁的美国老翁，港美股投资近日陷入了一桩麻烦事：美国司法部指控其在过去20年间延续逃税，金额高达20亿美元(约合人民币134亿元)，堪称美国史上最大逃税案。

这位老翁名叫布洛克曼(Robert Brockman)，港美股投资现年79岁，是俄亥俄州雷诺兹公司(Reynolds and Reynolds Co。)首席履行官，该公司是一家汽车软件制造商。

布洛克曼共被控39款罪名。检方称，港美股投资20年来他通过各种手段，包含虚伪申报、在全世界设立秘密账户藏匿资金、洗钱等，逃税20亿美元。

布洛克曼对全部罪名均表达不认罪，港美股投资并在一次远程听证会后，以100万美元的保证金(159001)获释。

粉碎文件起暗号

逃税手段高超

布洛克曼的逃税计划，港美股投资设计得不可谓不“高超”。

有媒体报道称，港美股投资布洛克曼是一家名叫Vista Equity Partners的公司所设立的首支私募股权基金(下称Vista基金)的唯独投资人。布洛克曼向美国国税局(IRS)隐藏了他在Vista基金中猎取的收益。

起诉书显示，港美股投资布洛克曼多年间延续向Vista基金注入大量资金，从中赚取20亿美元。起诉书并未明确显示布洛克曼通过隐瞒这20亿美元收入逃过了多少应缴纳的税款。

布洛克曼究竟是怎么将这20亿美元隐藏起来的呢？

起诉书显示，为了隐藏从Vista基金中赚取的20亿美元收益，布洛克曼建立了一个由离岸公司和信托所组成的复杂网络，港美股投资并任命代理人治理这些离岸实体。然后，Vista基金将钱汇入百慕大和瑞士的银行账户，上述离岸实体公司拥有这些银行账户，但背后的实际操纵人是布洛克曼。

美国检察官戴维·L·安德森(David L.Anderson)近日在一次新闻公布会上表达，港美股投资布洛克曼通过伪造纳税申报表，隐藏了对离岸实体的操纵权。这些不法行为从1999年延续到2019年，长达20年之久。

安德森透露，港美股投资布洛克曼还使用了一系列手段试图使自己的逃税计划不被发觉。例如，粉碎相关文件；在加密的电子邮件账户上使用暗号，给自己起了一个“许可证”的代号、美国国税局则被他称为“房子”；还使用了一种叫做“证据去除器”的电脑程序。

“犯罪的复杂程度，港美股投资无法掩盖犯罪事实本身。” 安德森称，相关部门将起诉这位“聪慧”的犯罪分子。

再高超的逃税计划

也抵不过一次同伴的“背叛”

千算万算，港美股投资布洛克曼没想到被自己的同伙好兄弟“出卖”了。

这位好兄弟便是前文所提到的Vista Equity Partners公司首席履行官史密斯(Robert Smith)，港美股投资他是美国最富有的黑人，还是私募股权行业最为有名的领军人物之一。

史密斯曾与布洛克曼共同逃税。但史密斯同意和检方合作指证布洛克曼，港美股投资以此换取免予起诉。

美国联邦检察官表达，港美股投资史密斯已签署一项协议，承认自己参与了一项为期15年的计划，该计划利用离岸信托结构和离岸银行账户来隐藏2亿美元的收入。

根据该协议，港美股投资美国司法部表达，假如史密斯支付超过1.39亿美元的税款和罚款、放弃1.82亿美元的慈善支出扣除索要、并配合正在进行的调查，就能够免于被司法部起诉。

美国检察官安德森表达，港美股投资这项不起诉协议强调了与联邦刑事调查合作的重大性。

史密斯和布洛克曼之间的渊源已久。二人相识于1997年，港美股投资彼时史密斯是一名供职于高盛的投资银行家，当时他负责出售布洛克曼的一家公司。虽然这笔出售交易并未发生，但布洛克曼的逃税计划便在那时萌芽。

布洛克曼要求史密斯设立一只私募股权基金(便是后来的Vista基金)，港美股投资布洛克曼是该基金的唯独投资者。自此以后，史密斯便辞去了自己的投行工作，设立了Vista Equity Partners公司。

逃税污点将跟随终身

布洛克曼将受到什么处罚，尚未可知。但逃税罪是美国传统税收犯罪体系的“压顶石”，港美股投资一旦纳税人被认定犯有逃税罪，意味着将有可能受到税收犯罪中最重的处罚，即5年以下监禁、或高额罚金、或二者并处。

此外，港美股投资除了直接刑事处罚外，逃税还会被记录到欠税人的信用报告中，贷款、购买保险、求职、上学等都会受到影响。

即便惩处严肃，港美股投资但依然有不少人试图逃税，其中还不乏名人。

1990年4月，美国棒球界超级明星彼得·罗斯对两项逃税指控认罪。罗斯是美国棒球大联盟球员及总教练，曾效力于出名的辛辛那提红人队。他承认自己在报税单上作假，并未将销售签名照片、纪念品以及赌博所得等计入个人收入。罗斯被判5个月监禁，港美股投资罚款5万美元，并被迫向美国税务部门补税35万美元(含利息)。1991年1月，罗斯出狱。10多年过后，2004年，“旧习不改”的罗斯再次陷入税务麻烦。美国国税局要求他补缴1997年-2002年间逃掉的97万多美元收入税。

曾经主演《刀锋战士》系列片的美国黑人男影星韦斯利·斯奈普斯被判3年监禁。2006年，港美股投资斯奈普斯被控在6年时间内没有报税，共欠税1200万美元。