股票啦 www.gupiaola.com 2020年08月09日报道：证监会周末发声！已关心中概股审计事件 对话解决问题是实现共赢唯独途径

针对美国相关报告，证监会发声。

证监会有关部门负责人8月8日就美国总统金融销售市场工作组公布《关于保卫美国投资者防范中国公司重大风险的报告》事宜答记者问，证监会表达，注意到了美方相关报告。证监会始终认为在资本销售市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保卫投资者合法权益的重大手段，还是全球证券监管机构的共同责任，一定通过加强跨境监管合作加以落实美股的投资价值。因此，从双方这些共同利益动身，开诚布公地开展对话与合作，才是解决问题的正道。

证监会：通过对话才能实现双赢

最近美国财政局部在其官网公布总统金融销售市场工作组《关于保卫美国投资者防范中国公司重大风险的报告》，针对包含中国在内的美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)无法实施检查的辖区，意见对来自这些辖区的公司提高上市门槛，加强信息披露要求，强化投资风险提醒，并要求已在美上市公司最迟于2022年1月1日前满足PCAOB开展检查的相关要求。

中国证监会注意到了美方相关报告。证监会认为在资本销售市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保卫投资者合法权益的重大手段，还是全球证券监管机构的共同责任，一定通过加强跨境监管合作加以落实美股的投资价值。因此，从双方这些共同利益动身，开诚布公地开展对话与合作，才是解决问题的正道。

事实上，双方一直维持着沟通和互动。证监会表达，自2019年以来，中方监管部门多次就会计师事务所联合检查方案与美国证监会(SEC)和美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)进行沟通，展示了充分的合作诚意。最近2020年8月4日，中方监管部门根据美方的最新需求和想法向PCAOB发送了更新的方案意见。证监会认为，通过对话解决共同关怀的问题是实现双方共赢的唯独途径，只有这样，才能为全球资本销售市场健康有序运作建造良好的环境。

证监会给出说明，中方从未禁止或阻挡相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。正如美方报告中提及的，中国证券监管机构迄今已向美国证券监管机构提供了多家在美上市中国公司的审计工作底稿。证监会认为，中国法律法规要求的实质是，审计工作底稿等信息交换应通过监管合作渠道进行，这是符合国际惯例的通行做法。

证监会严肃打击财务造假

针对中概股瑞幸咖啡财务造假一事，证监会联合财政局部、销售市场监管总局近日依法对瑞幸咖啡境内运营主体及相关责任人、协助造假及帮忙虚伪宣传的多家第三方公司、两家新三板关联公司及相关责任人予以行政处罚，相关责任主体如涉嫌犯罪的，将依法移送公安司法机关，释放了对资本销售市场违法违规“零容忍”的态度美股的投资价值。

瑞幸咖啡自曝财务造假以来，中国证监会第一时间对外表明严正立场，并就跨境监管合作事宜与美国证监会沟通，美国证监会作出了积极回应。中国证监会一向对跨境监管合作持积极态度，支持境外证券监管机构查处其辖区内上市公司财务造假行为。在国际证监会组织(IOSCO)多边备忘录等合作框架下，中国证监会已向多家境外监管机构提供23家境外上市公司相关审计工作底稿，其中向美国证监会和美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)提供的共计14家。此外，2019年10月中美双方对香港会计师事务所审计的、存放在中国内地的在美上市公司审计工作底稿调取事宜也达成了共识，目前合作渠道是畅通的。

在上市公司审计监管方面，中国证监会一贯高度重视通过加强对会计师事务所等资本销售市场看门人的监管执法，促进服务机构建立健全质量操纵体系、提高执业质量，延续促进财务信息披露质量的提升。与此同时，中国证监会积极推进与境外审计监管机构的合作。针对美国PCAOB要求入境检查在PCAOB注册的中国会计师事务所，双方合作从未停止，一直在寻觅一个各方都能接受的检查方案。2013年中国证监会、中国财政局部与美国PCAOB签署了执法合作原谅备忘录，并向PCAOB提供了4家审计工作底稿。2016至2017年，中美双方对一家在PCAOB注册的中国会计师事务所开展了试点检查，中方团队协助PCAOB对会计师事务所的质量操纵体系以及3家在美上市公司的审计工作底稿进行了检查，试图找到一条有效的检查途径。应该说，双方合作是有成效的。2018年以来，双方为再次推进审计监管合作维持沟通，中方参考国际审计监管合作的惯例，多次向PCAOB提出对会计师事务所开展联合检查的具体方案意见，最近一次是今年4月3日。中国证监会期望尽快得到回应并与PCAOB进行进一步的合作。

中国证监会认为，企业跨境上市有利于丰富当地资本销售市场投资挑选和提升投资收益，实践证明是共赢的挑选。提升上市公司信息披露质量是各国监管机构的共同职责，深化跨境监管执法合作符合全球投资者的共同利益美股的投资价值。情愿与包含美国在内的境外证券监管机构加强合作，共同打击跨境违法违规行为，依法保卫各国投资者合法权益。

中国证监会表达，严肃打击资本销售市场财务造假，保卫投资者合法权益，是全球证券监管部门的共同职责。证监会将全方位落实国务院金融委对资本销售市场违法犯罪行为“零容忍”的要求，构建行政到处罚、刑事追责、民事赔偿及诚信惩戒等立体追责体系，用足用好法律给予的职责，综合运用行政延续重拳出击资本销售市场违法行为。再次加强与境内外监管执法部门的紧密协作，依法稳妥推进瑞幸咖啡财务造假事件调查处置工作，严肃打击、绝不姑息，坚决维护公正公正销售市场秩序和法治健康销售市场生态。