股票啦 www.gupiaola.com 2020年06月29日报道：“欧洲支付宝”破产 150亿现金蒸发！CEO投案自首

6月25日，总市值曾贴近2000亿的德国支付巨头Wirecard在盘中发表了破产声明。该声明称投资美股交易公司排名，治理层以债务过度为由决策在慕尼黑申请保卫，并表达正在考虑是否还会为附属公司申请破产。

该声明由代理CEO发出投资美股交易公司排名，创始人兼CEO布劳恩已经辞职并投案自首，目前以500万欧元的保释金临时解除羁押。

声明一出，Wirecard的估值盘中瞬间暴跌近80%，随后一路下挫。自6月22日以来，不到一周时间，公司的股价已经从当日101.54欧元每股的高点投资美股交易公司排名，跌至0.79欧元每股。市值从巅峰时期的246亿欧元(约合人民币1951亿)，跌至194.51万欧元(约合人民币1548万元)，缩水超过99%！

Wirecard是第一家德国支付公司，成立于1999年，在全球26个國家拥有近6000名员工，2018年的营收超过20亿欧元投资美股交易公司排名，市值超过德意志银行，并取代德国商业银行成为DAX前30名的指标股之一。

2019年投资美股交易公司排名，孙正义的软银愿景基金向该公司投资10亿美元(约合人民币70亿元)，这还是2020年孙正义旗下第三家破产的公司。

百亿现金不翼而飞

Wirecard成立于1999年投资美股交易公司排名，2005年收购了一家面临倒闭的集团的呼唤中心从而上市，当时拥有323名员工的Wirecard主营业务是治理在线赌博和色情内容的支付。

2006年Wirecard收购XCOM，进军银行业。获得了Visa和万事达的许可投资美股交易公司排名，这意味着它既可以发行信用卡，也可以代理第三方的支付。

今年6月18日是Wirecard公司2019年年报披露日期，但却被极为反常地第四次宣布推迟，原因是负责该公司审计的安永会计师事务所称投资美股交易公司排名，Wirecard无法提供财务报表信托帐户中19亿欧元(约合人民币)银行存款余额的证据，所以无法在财报上签字。

随后，Wirecard在22日公布声明称投资美股交易公司排名，公司正在评估一种可能，即上述无法核实的19亿欧元现金余额根本不存有。

据德国媒体透露，目前Wirecard待还的债务约35亿欧元，而账面上的全部现金与现金等价物总计只有约14亿欧元，还存有超过20亿欧元的空缺。这19亿“不存有”的现金原本刚好补上债务缺口投资美股交易公司排名，但骗局被揭穿，Wirecard挑选在当地时间6月25日晚间宣布申请破产保卫。

这19亿欧元究竟去哪了呢？

Wirecard的关键业务类似于支付宝，为第三方企业和个人提供支付结算。通俗来讲，就是帮忙客户在网上用信用卡支付，同时收取花费。根据披露的财报数据投资美股交易公司排名，三家总部位于迪拜，新加坡和菲律宾的公司为Wirecard提供了超过95%的利润。

根据Wirecard的财报，这19亿元来自于这三家公司帮忙交易所获得的手续费，换句话说，就是纯利润。但2019年4月投资美股交易公司排名，另一家四大会计师事务所毕马威独立审计后公布的报告称，他们几乎没有从这三家公司收到能够证明收入存有的原始文件、合同或者数据。

毕马威要求查看财务数据设置账户，但涉案的三家公司并没有同意，他们称投资美股交易公司排名，这一笔钱放入了一家亚洲银行的托管账户，该账户目前由新加坡的受托人治理。

可是就在毕马威进行独立审计的中途，这位“新加坡的受托人”宣布与Wirecard停止合作。Wirecard称这笔钱被转移给了第二位受托人投资美股交易公司排名，存放在菲律宾金融银行和菲律宾群岛银行，并提供了证明材料。

可是今年6月19日投资美股交易公司排名，这两家银行否认了有这笔资金。菲律宾金融银行的发言人更是明确的表达，存款证明文件是伪造的。

据相关媒体报道投资美股交易公司排名，这两家银行在6月初相继解雇了几位高管。有媒体推测，有可能Wirecard这19亿欧元的“第二位受托人”通过行贿这两家银行的高管弄了一份假的证明材料。

也就是说投资美股交易公司排名，这次破产的导火索是一笔从一开端就是通过虚伪“刷单”凭空冒出来的19亿欧元，在瞒不住了的情况下事情败露。

德国当局“保驾护航”

在这件事之前投资美股交易公司排名，非没有人质疑过Wirecard的商业模式和利润，但无一例外的都被Wirecard的律师函、公关手段以及德国监管当局的袒护压了下去。

早在2008年投资美股交易公司排名，德国股东协会负责人就发表了一份声明，称Wirecard的资产负债表存有违规行为。这项调查最终以德国当局起诉两名该声明的材料提供者告终。

2015年，英国媒体披露了该集团账目的多处疑点，当时的金额破绽为2.5亿欧元(约合人民币20亿元)。当时投资美股交易公司排名，参与报道的媒体都收到了英国十大律师之一的基思·西林的律所发来的律师函，并感到了来自世界上最大的金融咨询公司之一的FTI的公关压迫。

2016年投资美股交易公司排名，匿名卖空者以Zatarra的笔名公布了一份有关洗钱指控的卷宗。Wirecard否认了一切，德国联邦金融监管局开端调查Zatarra等人涉嫌操作销售市场的行为。

同年投资美股交易公司排名，一家欧洲私人调查机构公布了对Wirecard的批判和调查计划。随后，该计划相关的记者、钻研人员、对冲基金和卖空者全体遭到黑客的“鱼叉式网络钓鱼”。这是一种针对特定目的进行攻击、窃取资料的病毒攻击方法。

2015年后，四大会计师事务所之一的安永成为Wirecard的集团审计师。2017年投资美股交易公司排名，安永为Wirecard出具了一份美丽好看、有大量现金结余的审计报告。当年，Wirecard股价上涨了一倍。

2018年3月，Wirecard新加坡分部的匿名人员披露了该公司名为“往返”的计划：通过第三方公司欺诈性的往印度总部汇款投资美股交易公司排名，再将款项回流出来，以此方法进行“刷单”。内部法务人员称已经展开调查。

当时的销售市场并未重视这件事，2018年8月，Wirecard股价达到191欧元的峰值，使其估值超过240亿欧元。该公司称其拥有超过5000名员工，为约25万家商户处理支付投资美股交易公司排名，发行信用卡和预付卡，并提供非接触式智专家机支付技术。客户包含德国折扣公司Aldi和Lidl，以及近100家航空公司。

其CEO布劳恩个人持有的股票市值达到16亿欧元投资美股交易公司排名，他向投资者保证，将来两年该集团的销售额和利润将翻番。

2018年10月投资美股交易公司排名，上述匿名人员联系了此前曾报道过Wirecard丑闻的《金融时报》，称内部的调查已经被压制。

2019年1月，英国《金融时报》发表第一篇有关新加坡调查的报道投资美股交易公司排名，Wirecard公关马上指责为“虚伪报道”，德国联邦金融监管局宣布就销售市场操作调查《金融时报》母公司。

2月，新加坡警方突袭Wirecard办公室投资美股交易公司排名，股价应声跌破100欧元。德国联邦金融监管局马上宣布了为期两个月的卖空禁令，理由是Wirecard“对经济发展的重大性”和“对销售市场信念的严峻威胁”。

随后调查记者发觉，Wirecard一半的业务实际上是外包的，支付由合作同伴处理，后者向Wirecard支付佣金。而其中一家“合作同伴”的公司地址上投资美股交易公司排名，住着一名退休的老海员和他的家人，该老海员根本不了解什么跨国支付公司。

随后，Wirecard起诉新加坡当局的调查，并起诉《金融时报》相关负责人。2019年4月投资美股交易公司排名，孙正义的软银愿景基金宣布向Wirecard注资9亿欧元(约合人民币71.5亿元)。这使得Wirecard拥有了底气和背书，再次在资本销售市场上高歌猛进。

谁是最大输家？

2019年9月，Wirecard发行5亿欧元债券，被信用评级机构穆迪列为投资级投资美股交易公司排名，这笔债务原本应该在2024年到期。但面值1欧元的债券已经跌至12欧分的纪录低点，几乎沦为废纸。

目前看来投资美股交易公司排名，Wirecard早已资不抵债，购买这5亿欧元债券的投资者只能咽下亏损。

至于孙正义的9亿欧元，是通过旗下投资顾问公司(SBIA)利用可转换债券的方式收购的。在收购完成的第二天，就瑞信等银行向一批投资者出售9亿欧元(约10亿美元)的债务工具。实质上投资美股交易公司排名，SBIA等于空手套白狼，良好没有自掏腰包就提供了对Wirecard的全部投资。

同时，因为自去年4月之后Wirecard股价暴涨投资美股交易公司排名，SBIA获得的股票价值达到4.5亿欧元，SBIA还获得上亿欧元的现金利润。

也就是说投资美股交易公司排名，吃亏的其实是买了SBIA债券的投资者，而非孙正义。

而在证券销售市场上购买Wirecard股票的消费者恐怕无法再挽回损失了，如无意外投资美股交易公司排名，在9月份的常规检查中，Wirecard就将被踢出DAX指数。

德国证券全部者权益协会的负责人滕格勒称，现在很难推断Wirecard宣布破产引发的巨浪会有多大，历史上从未有一家DAX公司破产过，且還是在如此忽然的情况下投资美股交易公司排名，唯独能肯定的是，“影响将是空前的”。

一位依然持有Wirecard股票的德国华(00370)人表达，他一直持有Wirecard的股票投资美股交易公司排名，哪怕在疫情期间有所波动也一直没有抛售。但破产声明一出他已经彻底放弃，现在正寻求法律途径解决。

除去债券直接购买者和投资者，还有15家银行是Wirecard的债主投资美股交易公司排名，据不良好统计，其关键贷款银行正面临16亿欧元(约127亿元人民币)的损失。

这16亿欧元中，荷兰银行、德国商业银行和ING集团等银行占了大头投资美股交易公司排名，如无意外，这笔贷款很快将变成银行的“坏账”。

Wirecard的用户也面临损失，根据客户提供的软件公告。由于Wirecard申请破产保卫，其英国子公司所发行的预付卡均被英国金融行为监管局(FCA)冻结，在FCA采取进一步行动前投资美股交易公司排名，用户将无法提取资金，也无法接收到卡上的新付款。

这场骗局中唯独获利的，恐怕就是空投机构们投资美股交易公司排名，据《商业内幕》估算，做空机构截至6月28日已经获利超过10亿欧元。

“精心设计的骗局”

欧盟法律和消费者现行政策发言人卢扎克表达，Wirecard的破产对很多小投资者而言投资美股交易公司排名，无疑是一场“灾难”。他说：“投资者在做出投资决策时，是出于对德国严格的法律与法规的信赖”。这件事将导致投资者对德国金融监管失去信念。

根据德国法律，一家公司破产后，财政局部可以优先从破产公司的财产中收取应纳税款，其次是社会保障花费，接着要偿还银行贷款和支付未付款的发票，赔偿链的末端才是股权持有人投资美股交易公司排名，换句话说，股票持有人假如没有在25日之前抛掉股票，他们可能面临“血本无归”的局面。

据熟悉，德国多家大型律师事务所已预备对Wirecard的相关利益方进行起诉投资美股交易公司排名，其中包含来自蒂宾根的Tilp，这家律所曾因多起成功索赔案而名声大噪。

Tilp律所在网站上称，怀疑Wirecard治理层存有操作销售市场、隐瞒信息等违规行为，因此投资者有权对其起诉，并要求赔偿损失。股票持有人可以在Tilp的网站上递交相关信息投资美股交易公司排名，符合条件的投资者可以参与起诉，且有机会获得股票买入价13%至最高85%的赔偿。

22日，伴随着承认19亿欧元为子虚乌有后投资美股交易公司排名，Wirecard创始人、首席履行官布劳恩宣布辞职并投案自首。目前，他以500万欧元的保释金临时解除拘留。

5月17日，他还在推特上写道：“当左右的噪音散去投资美股交易公司排名，尘埃落定，能赚10亿欧元的Wirecard将是今年增长最快的行业翘楚！”

据知情官员透露，事件发生后投资美股交易公司排名，政府最早将于当地时间29日终止与该国会计监管机构财务报告履行委员会(FREP)的合同。FREP是一个拥有准官方权力的私营机构，代表政府监督上市公司的财务报告。

德国副财政局部长约尔格库基斯表达：“人们不可幸免地要质疑投资美股交易公司排名，目前监管该行业的机构是否应该再次以目前的形式这样做。”

安永是另一个广遭质疑的对象，因为它担任Wirecard集团审计机构已经10年，并在2017年为Wirecard出具了相当美丽洁净的财务报告。此外投资美股交易公司排名，三年多来，安永从未向这19亿存款所在的新加坡银行索取任何账户关键资料。

安永回应称，“有明确的迹象表明，这是一种精心策划和复杂的欺诈行为投资美股交易公司排名，涉及世界各地不同机构的多个当事方，目的是蓄意欺骗。”