股票啦网 www.gupiaola.com 2020年06月02日报道：年内证监系统开出76张“罚单” 新证券法重击上市公司财务造假

本报记者 刘萌

新证券法实施将“百天”，最近，监管层针对财务造假等违法违规行为连续发声。《证券日报》记者据证监会网站梳理，今日股市要闻今年以来截至6月1日，证监会及地方证监局共发布76张行政处罚决定书，其中16张涉及内幕交易，30张涉及信披违规，11张涉及财务造假。

“财务造假、内幕交易、操纵销售市场等恶性违法违规屡有发生，这不仅破坏销售市场生态，今日股市要闻更重要的是在影响投资者信心。对此，必须出重拳、用重典，坚决清除害群之马，切实保护投资者合法权益。”证监会主席易会满在“5·15全国投资者保护宣传日”活动上如是在说。

国务院金融稳定开发委员会最近召开的第二十八次会议，今日股市要闻也强调对资本销售市场造假行为“零容忍”。与此同时，证监会最近也多次表态，重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为。

川财证券研究所所长陈雳对《证券日报》记者表示，今日股市要闻财务造假等欺诈行为一方面扰乱了销售市场的秩序，另外一方面挑战了销售市场的法制性。当前监管层对财务造假等违法违规行为连续发声，折射出监管层对资本销售市场欺诈行为的“零容忍”态度。

中国人民大学法学院教授刘俊海对《证券日报》记者表示，资本销售市场过去存有“三高三低”问题，即违法成本低、违法收益高，今日股市要闻守信收益低、守信成本高，维权收益低、维权成本高。而新证券法按照重典治乱、猛药去疴的法治理念，加大了证券违法行为的处罚力度，大幅提高了行政罚款额度，值得点赞。

具体看来，针对上市公司信息披露违法行为，从原来最高可处以60万元罚款，提高至1000万元；针对发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事虚假陈述行为，今日股市要闻或者隐瞒相关事项导致虚假陈述的，规定最高可处以1000万元罚款。同时，包括保荐人、会计师事务所、律师事务所以及从事资产评估、资信评级、财务顾问、信息技术(159939)系统服务的机构都将承担连带责任，处罚幅度也由原来最高可处以业务收入五倍的罚款，提高到十倍。

苏宁金融研究院特约研究员何南野在接受《证券日报》记者采访时表示，资本销售市场健康开发的核心，一是在规范透明严谨的规则体系和制度保障，让销售市场本身能够充分有效运作；二是在上市公司质地稳健良好，运营合法合规；三是在全力保护投资者利益，严防各类侵犯投资者利益的违法违规行为。因此，今日股市要闻严打财务造假，一是在可以对不法行为产生强有力的威慑效应，有效保护投资者利益，使投资者长期认可资本销售市场的投资价值，形成正向循环；二是在有效督促上市公司加强财务审计与财务透明性，使上市公司接受销售市场的监督，从而有利于上市公司质量的全方位提升。

谈及今年监管层针对违法违规行为的监管还可以从哪些方面着手？何南野表示，一是在进一步加大突击检查力度；二是在加大对投行、会计师等中介机构的职业要求，今日股市要闻不断强化其资本销售市场“看门人”的角色；三是在充分利用科技手段，加强对财务造假行为的追踪和核查，提升稽查效率；四是在严格执行新证券法的处罚要求，对违法违规行为施以重罚。

陈雳认为，“要加大审查抽查比例，今日股市要闻建立上市公司诚信经营黑名单、白名单，进行大数据入库管理，强化上市公司守法经营培训机制和投资者索赔机制。”

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