股票啦 今年 05月23日报导：

图虫创意/供图 翟超/绘图

证券日报新闻记者 李映泉

2017年发售的爱司凯(300521)，是一家主营业务现代化复印商品研产供销的公司。今年 5月21日，一则重特大重大资产重组计划方案将企业推上去了销售市场的聚焦，企业拟根据资产重组回收IDC（互联网技术大数据中心）公司金云高新科技，并将完成实控人变动，本次买卖也将组成重组上市。

自今年第三季度证监会发布《上市公司重大重组管理办法》最新政策，放开创业板股票(159915)“借壳上市”限定至今，现阶段A股市场暂未创业板股票(159915)企业取得成功借壳上市的例子。爱司凯(300521)本次资产重组则有希望最后的冲刺创业板股票(159915)借壳上市的“第一例”。5月22日，证券日报·e公司微访谈第一时间联线爱司凯(300521)董事会秘书陆叶，在合规管理谨慎的前提条件下，答复了投资人关心的难题。

拟资产重组转型发展IDC业务

依据本次资产重组应急预案，爱司凯(300521)拟根据资产置换、发售股权及现金支付选购找金云高新科技有限责任公司(下称“金云高新科技”）100%股份。经买卖多方基本商议，拟嵌入财产基本买卖作价为25亿人民币。

本次买卖中，爱司凯(300521)即日起企业扣减一部分现钱后依规拥有的剩下所有财产、债务及业务流程作价五亿元开展资产置换，剩下的20亿元财产价差，将根据向买卖另一方发售股权（付款10亿人民币）及现金支付10亿人民币的方法进行付款。在其中，现金结算的10亿人民币溢价增资也将根据向不超过35名特殊投资人定增募资配套设施资产的方法获得。

应急预案详细介绍，金云高新科技是一家大中型第三方大数据中心服务提供商，主要经营的业务为互联网技术大数据中心业务流程和网络接入业务流程，能出示全方位的大数据中心服务项目，具有从大数据中心整体规划到设计方案及经营管理等大数据中心项目生命周期服务项目的工作能力，保证终端产品用户的业务流程运用获得持续性且高靠谱的服务项目，另外能考虑终端产品用户针对迅速布署及扩展性层面的动态性要求。现阶段，金云高新科技的业务流程关键遍布于粤港澳大湾区及其北京市、上海市、青岛市等中国一、二线城市。

证券日报·e公司新闻记者注意到，金云高新科技還是爱司凯(300521)公司股东DTCTP关联企业主打产品财产，引入上市企业后可合理改进运营构造，提升营运能力。财务报表显示信息，金云高新科技营运能力始终保持不错水准，2019年-今年，纯利润从3120.97万余元持续增长至7170.07万余元。爱司凯(300521)大股东及公司股东DTCTP出自于对企业将来运营发展趋势的自信心，均服务承诺其所拥有的上市企业股权自上市企业在此次重特大重大资产重组中发售股权发售生效日36月内不可以一切方法开展出让。

此次买卖前，爱司凯(300521)的主要经营的业务为现代化复印商品的技术研发、生产加工和服务项目解决方法。买卖进行后，企业将转型发展进到互联网技术大数据中心业务流程和网络接入业务流程，主要经营的业务将变动为可出示详细大数据中心基础设施建设解决方法的第三方IDC服务提供商。

最后的冲刺创业板股票(159915)借壳上市第一例

自上年中国证监会放开创业板股票(159915)“借壳上市”限定至今，曾有许多 创业板股票(159915)公司按耐不住，在其中如华图山鼎、达志科技(300530)都曾被销售市场看作“冲关者”，俩家企业现阶段均早已完成了控股股东的变动，但都都还没发布实际的借壳上市计划方案。

此次爱司凯(300521)重组方案的公布，可谓是真实实际意义上的第一份创业板股票(159915)企业借壳上市资产重组的宣布计划方案。爱司凯(300521)着重强调，此次资产重组的标的公司金云高新科技行业类别归属于新一代信息科技(159939)的配套设施产业链，合乎《上市公司重大资产重组管理办法》中要求的“战略的高新科技产业链和战略新型产业财产”。爱司凯(300521)董事会秘书陆叶向证券日报·e公司新闻记者表明，中国证监会对创业板股票(159915)并购的放开是根据一定的限定标准，适用符合我国发展战略的高新科技产业链和战略新型产业有关财产在创业板股票(159915)重组上市。“大家觉得，放宽创业板股票(159915)的并购是根据金融市场向尖端科技公司的适用，有利于发展趋势我国的关键高新科技。”针对企业现阶段已经促进的“无先例”借壳上市资产重组事项，陆叶觉得，本次对创业板股票(159915)借壳上市“放开”，归属于有目的性的放开标准，对标的公司拥有确立的制造行业规定，另外上市企业也将遭遇更为严苛的审批规范。

先前，爱司凯(300521)一直主营业务致力于现代化复印技术性的产品研发及运用。但近些年，企业经营业绩出現下降。陆叶对于此事表述，企业纯利润降低要素关键系企业毛利率减少、经营成本提升引发。“此次买卖进行后，企业将转型发展进到互联网技术大数据中心业务流程和网络接入业务流程，主要经营的业务变动为可出示详细大数据中心基础设施建设解决方法的第三方IDC服务提供商，企业资产质量将获得提升，经营情况获得合理改进，不断营运能力将获得提高。”

针对投资人广泛关注的此次买卖是不是会产生信誉风险性的难题，陆叶也做出了重中之重答复。“依据公司新闻的买卖应急预案，在此次交易方式中企业将对扣减一部分现钱后的别的剩下所有财产、债务及业务流程开展置出，此次买卖组成非业务类型的反向购买，应依照利益色情交易的标准开展解决，不可确定信誉或记入当期损益。因而企业不会有因此次资产重组买卖造成信誉的情况。”

值得一提的是，此次资产重组应急预案中已谈及业绩承诺及赔偿层面的分配，但并未做出实际销售业绩计算。对于此事陆叶表明，现阶段看涨期权的评定工作中并未进行，彼此聘用的房地产评估等中介服务已经加速有关工作中推动，在具备证券基金资质证书的资产评估机构对标的公司出示分析报告后，根据该分析报告的有关数据信息，买卖彼此将商议明确各本年度的实际运营业绩承诺额度，并在事后的资产重组意见书中给予公布。

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