股票啦 www.gupiaola.com 2023年07月19日报道：周大盘走势分析杨磊杰是直接负责的主管人员

广发证券(01776)（000776.SZ）又领罚单。

据证监会处罚告知书，周大盘走势分析广发证券(01776)涉嫌在为美尚生态(300495)2018年非公布发行股票提供保荐（主承销）服务过程中未勤奋尽责，出具含有虚伪记载的文件。广发证券(01776)将被罚没约1000万元。

广发证券(01776)7月17日收到证监会《行政处罚事先告知书》。早在4月17日，广发证券(01776)收到证监会《立案告知书》，因广发证券(01776)在美尚生态(300495)景观股份有限公司（下称“美尚生态(300495)”）2018年非公布发行股票的保荐业务中未勤奋尽责，涉嫌违法。

核查不到位

根据公告，广发证券(01776)涉嫌在为美尚生态(300495)2018年非公布发行股票提供保荐（主承销）服务过程中未勤奋尽责，出具含有虚伪记载的文件，周大盘走势分析包含：核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态(300495)银行存款函证程序履行不到位；对应收账款的函证程序、负责调查程序履行不到位；对2018年非公布发行股票的募投项目走访程序履行不到位；对美尚生态(300495)重大银行借款合同查验不到位；对美尚生态(300495)申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未猎取充分的负责调查证据和作出独立推断。

证监会认为，广发证券(01776)在为美尚生态(300495)2018年非公布发行股票提供保荐服务过程中，未遵守业务规则和行业规范，未勤奋尽责地对美尚生态(300495)的发行申请文件进行审慎核查，出具的保荐书等文件存有虚伪记载，构成《证券法》第一百九十二条的违法行为；广发证券(01776)未审慎核查美尚生态(300495)发行募集文件的真实性和精确性的行为，违反了《证券发行与承销治理方法》（第二十八条的规定，《证券法》第一百九十一条所述“其他违反证券承销业务规定的行为”。

美尚生态(300495)项目保荐代表人王鑫、杨磊杰是直接负责的主管人员。证监会拟决策对广发证券(01776)责令纠正，赋予警告，没收保荐业务收入94.34万元，并处以94.34万元罚款；没收承销股票违法所得783.02万元，并处以50万元罚款。此外，对王鑫、杨磊杰赋予警告，并分别处以25万元罚款。

连年造假

监管部门也定性了美尚生态(300495)的造假手段，周大盘走势分析包含提前确认应收账款收回、虚增银行利息收入等，每年虚增净利润从500万元到近1.5亿元。

7月14日，*ST美尚公告称，截至2020年12月31日，公司控股股东占用公司资金9.9亿元。截至本公告披露日，控股股东已归还上市公司占用资金共计本金6.85亿元，剩余未归还的本金余额为3.06亿元。

公告也称：近日，公司及相关人员收到证监会送达的《行政处罚决策书》及《销售市场禁入决策书》。经查明，当事人存有以下违法事实：美尚生态(300495)2015年公司招股说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报、2016年非公布发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017年面向合格投资者公布发行公司债(511030)券募集说明书等信息披露文件存有虚伪记载。

美尚生态(300495)2012年虚增净利润1171.27万元（虚增净利润占当期披露净利润的16.56%,下同）；2013年虚增净利润1652.33万元（16.31%）；2014年虚增净利润767.15万元（7.12%）；2015年虚增净利润6672.74万元（60.52%）；2016年虚增净利润6401.11万元（30.64%）；2017年虚增净利润7835.24万元（27.58%）；2018年虚增净利润14827.80万元（38.34%）；2019年虚增净利润5843.56万元（27.20%）；2020年上半年虚增净利润533.70万元（13.85%），周大盘走势分析导致相关招股说明书、定期报告、发行文件中存有虚伪记载。

美尚生态(300495)具体造假行为包含：通过提前确认应收账款收回虚增净利润，虚记银行利息收入，不按审定金额调整项目收入，虚增子公司收入等。